进出口退税登记__出口退税在哪里

2025-03-21 14:00 分类：公司犯罪阅读：149

本文目录

1、出口退税在哪里
2、如何办理出口退税?

出口退税在哪里 (一)

贡献者回答问题一：如何办理出口退税？需要准备哪些资料？去哪里办理？您好！申报操作流程一般步骤如下：货物结关以后3-5个工作日电子口岸出口退税系统中即会有报关单电子数据，企业进行数据报送，待数据报送成功、传输至国税系统后可进行退税申报，生产企业可在单证未收齐前先进行单证不齐申报，待单证收齐后再做单证收齐正式申报，正式申报审批通过后企业即可携带材料前往主管税务机关办理退税手续。如是生产企业，应提供下列资料：（1）《免抵退税申报汇总表》及其附表；（2）《免抵退税申报资料情况表》；（3）《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》；（4）出口货物退（免）税正式申报电子数据；（5）下列原始凭证：①出口货物报关单（出口退税专用）（保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单）；②出口发票；③委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议复印件；④主管税务机关要求提供的其他资料。如是外贸企业的，应提供如下资料：1．《外贸企业出口退税汇总申报表》；2．《外贸企业出口退税进货明细申报表》；3．《外贸企业出口退税出口明细申报表》；4．出口货物退（免）税正式申报电子数据；5．下列原始凭证（1）出口货物报关单；（2）增值税专用发票（抵扣联）、出口退税进货分批申报单、海关进口增值税专用缴款书（提供海关进口增值税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单）；（3）委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议副本；（4）属应税消费品的，还应提供消费税专用缴款书或分割单、海关进口消费税专用缴款书（提供海关进口消费税专用缴款书的，还需同时提供进口货物报关单）；（5）主管税务机关要求提供的其他资料。如有其它疑问，欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问，！

问题二：出口退税到底是怎么回事啊，税退给谁呀？出口退税税退给出口企业，谁出口就退给谁。

问题三：怎么做出口退税？ 5分出口退税必须满足的条件：

1、生产企业必须是一般纳税人企业，能开具17%的增值税票。

2、货物必须一般贸易报关出口。

3、货款必须以外币从境外汇入大陆。

一般贸易出口退税的流程

核销和退税申报所需资料

收汇核销所需资料：

1，核销单

2，报关单（出口收汇专用联），前提已以电子口岸交单

3，银行结汇水单

4，出口收汇核销表（一式两份）

退税申报所需资料：

1，核销单（退税专用联，已核销过）

2，报关单（退税专用联），前提是在电子口岸下的出口退税子栏目下已交单

3，进项发票（已认证）

4，出口发票（有些地方不龚附此单证）

资料把报关单顺序，外加封皮封底装订

另外所需三表一盘：

1，出口退税汇总表（一份）

2，出口退税出口明细表（三份）

3，出口退税进货明细表（三份）

4，转为正式申报后生成的资料导入U盘

参考：外贸企业出口退税申报系统

问题四：出口退税，到底是退哪一部分的税按现行政策规定，出口货物退（免）税的税种为增值税和消费税。

增值税是指对在中华人民共和国境内的销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人，就其应税货物销售、加工、修理修配过程中的增值税和进口货物金额征收的一种税。

消费税是对我国境内生产、委托加工和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定中列举的消费税征收的一种税。

退税实际上是退给生产企业的，如果是外贸公司代理出口或者生产企业自营出口，退税当然退给生产企业；如果是外贸公司自营出口，退的是购进时的进项税。

骗取出口退税是假出口。有的是外贸公司对货源、货物质量、价格以及纳税、客商资信等情况没有进行认真了解，对交易、仓储、运输、报关等具体出口贸易环节没有亲自操作或监管，所谓“四自、三不见”（“客商”或中间人自带客户、自带货源、自带汇票、自行报关和出口企业不见出口产品、不见供货货主、不见外商）的“买单”业务；有的是外贸公司个别人员和不法人员通同作弊，而去骗取国家退税的行为

问题五：出口退税范围都有哪些（一）下列企业出口属于增值税、消费税征收范围货物可办理出口退（免）税，除另有规定外，给予免税并退税：

l、有出口经营权的内（外）资生产企业自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物；

2、有出口经营权的外贸企业收购后直接出口或委托其他外贸企业代理出口的货物；

3、生产企业（无进出口权）委托外贸企业代理出口的自产货物；

4、保税区内企业从区外有进出口权的企业购进直接出口或加工后再出口的货物；

5、下列特定企业（不限于是否有出口经营权）出口的货物；

（1）对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物；

（2）对外承接修理修配业务的企业用于对外修理修配的货物；

（3）外轮供应公司、远洋运输供应公司销售给外轮、远洋国轮而收取外汇的货物；

（4）企业在国内采购并运往境外作为在国外投资的货物；

（5）援外企业利用中国 *** 的援外优惠贷款和合资合作项目基金方式下出口的货物；

（6）外商投资企业特定投资项目采购的部分国产设备；

（7）利用国际金融组织或国外 *** 贷款，采用国际招标方式，由国内企业中标销售的机电产品；

（8）境外带料加工装配业务企业的出境设备、原材料及散件；

（9）外国驻华使（领）馆及其外交人员、国际组织驻华代表机构及其官员购买的中国产物品。

“出口”是指报关离境，退（免）税是指退（免）增值税、消费税，对无进出口权的商贸公司，借权、挂靠企业不予退（免）税。上述“除另有规定外”是指出口的货物属于税法列举规定的免税货物或限制、禁止出口的货物。

（二）一般退免税货物应具备的条件

1、必须是属于增值税、消费税征税范围的货物；

2、必须报关离境，对出口到出口加工区货物也视同报关离境；

3、必须在财务上做销售；

4、必须收汇并已核销。

（三）下列出口货物，免征增值税、消费税

1、来料加工复出口的货物，即原材料进口免税，加工自制的货物出口不退税；

2、避孕药品和用具、古旧图书，内销免税，出口也免税；

3、出口卷烟：有出口卷烟，在生产环节免征增值税、消费税，出口环节不办理退税。其他非计划内出口的卷烟照章征收增值税和消费税，出口一律不退税；

4、军品以及军队系统企业出口军需工厂生产或军需部门调拨的货物免税。

5、国家现行税收优惠政策中享受免税的货物，如饲料、农药等货物出口不予退税。

6、一般物资援助项下实行实报实销结算的援外出口货物；

（四）下列企业出口的货物，除另有规定外，给予免税，但不予退税

1、属于生产企业的小规模纳税人自营出口或委托外贸企业代理出口的自产货物；

2、外贸企业从小规模纳税人购进并持管通发票的货物出口，免税但不予退税。但对下列出口货物考虑其占出口比重较大及其生产、采购的特殊因素，特准退税：

抽纱、工艺品、香料油、山货、草柳竹藤制品、渔网渔具、松香、五倍子、生漆、鬃尾、山羊板皮、纸制品。

3、外贸企业直接购进国家规定的免税货物（包括免税农产品）出口的，免税但不予退税。

4、外贸企业自非生产企业、非市县外贸企业、非农业产品收购单位、非基层供销社和非成机电设备供应公司收购出口的货物。

（五）除经批准属于进料加工复出口贸易以外，下列出口货物不免税也不退税：

1、一般物资援助项下实行承包结算制的援外出口货物；

2、国家禁止出口的货物，包括天然包括天然牛黄、麝香、铜及铜基合金（电解铜除外）白金等；

3、生产企业自营或委托出口的非自产货物。

国家规定不予退税的出口货物，应按照出口货>>

问题六：请问在哪里可以查询出口产品的出口退税率？ 202.108.90.146/guoshui/web/listArticle1.jsp

问题七：出口退税的钱是退在哪里的，还有如果发生以下状况怎么办？先回答补充问题：出口退税的钱来自国库，正常情况会回到公司人民币一般户内。

再回答主问题：台湾付给香港，香港转给你们，为保持所有业务联系的表面一致性，需贵司和香港付款人签订出口合同，约定货物交运台湾，即你们是卖方，香港是买方，这样香港付钱给你们就符合交易的一致性了。

关于退税，香港付款到你们的外汇结算/外汇待核查账户，不论他们的付款币种和你们的外币开户币种是否一致，均可凭此办理退税。如两币种不一致，在结汇时会多一部分汇兑损失。

希望解答解决了你的疑问。

问题八：出口退税需要哪些资料？外贸企业：

增值税专用发票(抵扣联)或分批单

出口货物报关单（出口退税专用）

出口商品专用发票

外汇核销单(出口退税联)

出口货物购进合同（盖有购销双方的合同章或公章的）

正式申报软盘

问题九：请问实行出口退税的国家有哪些？宏观调控就是我们应对的措施。

问题十：出口退税到底是怎么回事呢？举个例子，你要出口罚批价值100美元，如果此100美元的产品你在国内销售，你必须要开17%的增值税给客户，即你缴了17美元的税，如果你出口并且退税率是13%，则只征收17%-13%=4%的税，即4美元，比在国内销售少缴了13美元的税，建议算价格要考虑退税的问题，退税部分不计入成本，因为此部分税是在出口发生当期即按17%-13%=4%的税计收的。因为如果5月发生100美元出口，则在6月初向国税局缴报表时是按4%缴税的。