出口退税暂扣-出口退税未退部分怎么做分录
问题11:企业所得税能否在企业所得税税前扣除吗 答:不能。
例5:甲公司执行小企业会计准则,甲公司在2025年做2024年所属期汇算清缴退企业所得税是1000元,甲公司截止2025年汇算清缴末应交税费企业所得税借方科目余额挂着2024年多预缴的要退税的1000元,请问用公司2025年退税这1000元所得税的时候如何写会计分录
借:银行存款1000
贷:应交税费-所得税费用1000
注:分析科目余额后再写分录。
例6:甲公司执行小企业会计准则,甲公司在2025年做2024年所属期汇算清缴退企业所得税是1000元,甲公司截止2025年汇算清缴未应交税费企业所得税借方科目余额挂着2024年多预缴的要退税的0元,请问用公司2025年退税这1000元所得税的时候如何写会计分录
退税:
借:银行存款1000
贷:应交税费-所得税费用1000
借:应交税费-所得税费用1000
贷:所得税费用1000
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