个税专项附加扣除租房;个税专项附加扣除租房夫妻都可以填吗

2025-01-07 20:35 分类：公司犯罪阅读：

前天写了一篇关于2025年个税专项附加扣除填报的文章，后来许多网友私下问我许多填报的问题，其中房贷和租房的问题比较多比较复杂。今天把大多数网友的问题汇总一下，一次把房贷和租房说清楚。

因为工作的关系，会接触到填报的问题，加上个人对政策的理解，不一定对。如果有疑问，需要最终的答案，还是需要咨询当地的主管税务机关。当然不排除这样的答复:

出现这个答复，大家也要理解，毕竟我们实施个人所得税的填报和汇算才刚开始没几年，而且上头出政策，一般都是惜字如金，随后会出部分关于……的解释，所以税务工作者也不敢保证自己的理解就百分百正确，所以也就不敢给你打包票这样填就是对的。我就不一样了，你按照我说的填错了，补得是你的钱，跟我又没有关系，哈哈，开个玩笑[呲牙][呲牙]好了，言归正传。

房贷和租房之所以复杂，其实都与居住有关，两个选项说的一个事情，又牵扯到结婚啊，两地分居，双城工作，后来为鼓励买房，会出现再次被认定为首套房的问题，所以问题比较复杂。先把两项官方的政策看一下吧！

个税App最权威的政策

1、系统提示，你填报的贷款合同编号与其他年度不一致？

第一种可能，你确实是一套房，但是填的编号不一致，可能填错了，检查一下编号。你填的可能不是银行贷款合同编号，今年核查银行数据没核对上！

第二种可能，也是大多数情况，置换的问题。

问题原因:纳税人只能享受一次首套，贷款合同编号不一致，被系统认定为两次。

解决思路:如果你之前的房子享受过了！把之前你房子的一年一年作废，补税，交滞纳金，系统自动给你算好了！然后交税和滞纳金！完成后，你就能重新填报目前这套房的信息，享受现在置换的房子的抵税！

你需要做的就是大致测算下补缴的税款和滞纳金，以及你未来抵税的收益，两者平衡一下，然后我再决定是否作废。

既然系统能操作，说明官方是认可这种做法，如果还有疑问就需要去大厅咨询一下再操作。

2、另一个问题难点:什么情况才可以选择各扣50%的问题，就是夫妻双方都填报住房贷款利息扣除，都选“是”的情况？

切记:只有这一种情况:根据条文，划重点:也可由夫妻双方对各自购买（婚前必须两人都买房）的住房分别按扣除标准（也就是1000）的50%扣除，每人500元。各自填报各自的银行贷款合同编号，进行扣除。

3、婚前一方买了房，婚后另一方工资高，能不能把房贷利息扣除转给另一方填报？

可以。但是每年只可以更改一次！

4、夫妻双方两地分居，一方在上海有房，另一个在北京租房，能不能分别填房贷利息扣除和租房扣除？

不行。违反:纳税人和其配偶不能在同一年度同时享受住房贷款利息扣除和租金扣除。

5、以前我有一套房，已经还完房贷或者正在还房贷，都没填过扣除，又买了一套新房，是首套房贷利率，可不可以填报？

按新房填报。只要没用前一套住房贷款利息扣除过。一但填报过，就回到问题1，作废以前的。

6、

各种组合适用

本人是否借款人:

是:贷款合同有没有你的名字，有就是。个人贷款和共同贷款。

否:贷款合同没名字，但要用配偶的，需要填配偶信息的。

扣除比例:

注意“且”字，“是”两个条件都成立。条件1:婚前各自首套房条件2:婚后两人都扣除500，缺一不可。只有一种情况填是，其他都是否。

是否:

☞自己的房贷或两个人共同贷款（婚前共同婚后共同），一方单人扣除；

☞基本婚前只有这个填法；

☞婚前各自首套贷款，婚后选择一方1000全额扣除，另一方不填房贷。

否否:非自己房贷，自己享受全额扣除。适用婚前未买房，但婚后享受扣除，一般婚后转移扣除至收入高的一方。是是:只有这一种情况:夫妻双方对各自购买（婚前必须两人都买房）的住房分别按扣除标准（也就是1000）的50%扣除，每人500元。各自填报各自的银行贷款合同编号，进行扣除。未婚填:是是☜错误，只能扣除500！

7、在主要工作城市有房子，无贷款，未填报过贷款利息扣除，可以选择租房扣除吗？

不行。排查出来，铁定补税。

8、☞唯一双方都可以填房租抵扣事项的情况:

双方在不同的城市，且双方都没有住房，且双方工作单位和租房信息匹配在一个城市。

9、在郑州有自有住房，但是我在北京租房工作？

当然选择:在主要工作城市北京无自有住房且发生租房支出，填报租房信息，扣除1500/月。

10、自有住房的定义？

纳税人取得产权证或契税完税证明。

11、提前还清贷款，个税专项附加扣除信息不更新？

不可以。税务比对银行贷款信息，你占的便宜连本来利还回来。

☞虚构信息，投机取巧，终归付出代价，谨慎操作。

最后，此文仅限于给大家参考，非常个性的问题还得咨询税务人员的。