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中华人民共和国刑法（2023修正）

第二百条【单位犯金融诈骗罪的处罚规定】 单位犯本节第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

【条文主旨】

本条是关于单位犯票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪和信用证诈骗罪的刑事处罚的规定。

【立法背景】

1．1997年修订刑法的情况。本条是1997年修订刑法时作的规定。1979年刑法只规定了诈骗罪。1995年6月30日，针对金融领域诈骗犯罪活动的情况，第八届全国人民代表大会常务委员会第十四次会议通过了《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》，规定了集资诈骗罪、票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪和信用证诈骗罪等金融诈骗犯罪。当时，考虑到实践中集资诈骗、票据诈骗、金融凭证诈骗和信用证诈骗的犯罪行为，除了个人实施的情形外，单位实施该类犯罪的现象也较为突出，为稳定金融市场秩序，对上述四种犯罪行为也规定了单位犯罪。

1997年修订刑法时，将上述四种犯罪行为规定在金融诈骗罪一节中，从立法技术考虑，将单位犯这四种罪的处罚在本节最后一条专门作出规定，这样，有利于做到四种犯罪在适用刑罚上的均衡，体现罪刑相适应原则。为此，1997年刑法专门增加了一条作为第二百条，在1995年决定的基础上，将单位犯第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的处罚，统一在第二百条予以规定，即对单位判处罚金，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，规定了五年以下有期徒刑或者拘役；五年十年以下有期徒刑；十年有期徒刑或者无期徒刑三个量刑幅度。

2．2011年刑法修正案（八）对本条作了修改。对于单位犯罪，我国刑法规定了双罚制原则。刑法第三十一条规定，单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。在刑法修正案（八）草案研究起草过程中，考虑到在单位实施经济犯罪的情况下，直接负责的主管人员或者直接责任人员不仅是单位犯罪的实施者，在为单位获取非法利益的同时，往往本人也获得非法利益。

因此，对这种单位犯罪中直接负责的主管人员和其他直接责任人员除了规定处以自由刑以外，也有必要规定处以罚金刑，这样一方面是罪刑相适应原则的要求，有利于这几条在刑罚适用上的均衡，另一方面也使犯罪分子在经济上占不到便宜，并且剥夺其再次实施犯罪的能力，符合双罚制原则的要求。

另外，对于个人犯刑法第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，各条都有并处罚金刑的规定。单位犯这几条规定之罪情况下，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，根据双罚制的要求并处罚金，对于统一量刑标准也是必要的。因此，2011年2月25日第十一届全国人民代表大会常务委员会第十九次会议通过的刑法修正案（八）增加了单位犯第一百九十二条、第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪情况下，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员“并处罚金”的规定。

3．2020年刑法修正案（十一）对本条作了第二次修改。根据实践中集资诈骗犯罪的实际情况和各方面提出的加大对集资诈骗犯罪惩处力度的意见，2020年刑法修正案（十一）对第一百九十二条作出了修改，调整了法定刑，对于单位犯集资诈骗罪的，其直接负责的主管人员和直接责任人员也调整为与自然人犯该罪适用同样的刑罚。这样，单位犯集资诈骗罪时相关责任人的刑罚，与第一百九十四条、第一百九十五条的规定不完全一致，立法技术上不宜再统一规定。因此，刑法修正案（十一）删除了本条关于单位犯第一百九十二条犯罪的规定，而是将该内容单独规定在第一百九十二条之中。

【条文解读】

“直接负责的主管人员”，是在单位实施的犯罪中起决定、批准、授意、指挥等作用的人员，一般是单位的主管负责人，包括法定代表人。“其他直接责任人员”，是在单位犯罪中具体实施犯罪并起较大作用的人员。

根据本条的规定，对于单位犯票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪和信用证诈骗罪的，采用双罚制原则，即对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。

对个人犯票据诈骗罪、金融凭证诈骗罪和信用证诈骗罪的，根据刑法第一百九十四条和第一百九十五条的规定，罚金刑有明确的数额限制。起刑点为二万元二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，为五万元五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，为五万元五十万元以下罚金或者没收财产。而本条规定的单位犯罪的罚金刑，无论是对单位判处罚金，还是对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，罚金刑都没有具体数额限制，需要在实践中根据犯罪情节依法裁量决定。

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