债转股验资报告大概多少钱:债转股可行性分析报告

2024-10-30 03:45 分类：民间借贷阅读：

本文提供多篇内容参考，可直接点击跳转详细解答

1、债转股是什么意思债转股如何操作
2、债转股验资需要注意什么

债转股是什么意思债转股如何操作 (一)

优质回答; 债转股是什么意思？债转股是国家组建的金融资产管理公司收购不良资产，将原来银行月企业之间的债权与债务关系转变为控股与被控股的关系。债转股如何操作呢，一起来了解一下吧。

一、债转股是什么意思

债转股，是指国家组建金融资产管理公司，收购银行的不良资产，把原来银行与企业间的债权债务关系，转变为金融资产管理公司与企业间的控股(或持股)与被控股的关系，债权转为股权后，原来的还本付息就转变为按股分红。国家金融资产管理公司实际上成为企业阶段性持股的股东，依法行使股东权利，参与公司重大事务决策，但不参与企业的正常生产经营活动，在企业经济状况好转以后，通过上市、转让或企业回购形式回收这笔资金。

二、债转股如何操作

1、债转股的评估

根据《公司法》第27条的规定：“股东可以用货币出资，也可以用实物、知识产权、土地使用权等可以用货币估价并可以依法转让的非货币财产作价出资；但是，法律、行政法规规定不得作为出资的财产除外。对作为出资的非货币财产应当评估作价，核实财产，不得高估或者低估作价。法律、行政法规对评估作价有规定的，从其规定。”以债权出资的，应履行评估程序。

又根据《办法》第七条的规定：“用以转为股权的债权，应当经依法设立的资产评估机构评估。债权转股权的作价出资金额不得高于该债权的评估值。”而且，由于《办法》规定，股东(大)会决议应当确认债权作价出资金额，因此，实务操作中也需要股东大会在评估后，对评估价格进行确认，并形成决议。

2、债转股债权的验资程序

根据《办法》第八条的规定：“债权转股权应当经依法设立的验资机构验资并出具验资证明。”验资证明应当包括下列内容：

A、债权的基本情况，包括债权发生时间及原因、合同当事人姓名或者名称、合同标的、债权对应义务的履行情况；

B、债权的评估情况，包括评估机构的名称、评估报告的文号、评估基准日、评估值；

C、债权转股权的完成情况，包括已签订债权转股权协议、债权人免除公司对应债务、公司相关会计处理；

D、债权转股权依法须报经批准的，其批准的情况。

3、债转股的工商登记变更程序及手续

根据《办法》第九条、第十条的规定，债权转为股权的，公司应当依法向公司登记机关申请办理注册资本和实收资本变更登记。公司申请变更登记，除按照《公司登记管理条例》和国家工商行政管理总局有关企业登记提交材料的规定执行外，还应当分别提交以下材料：

A、属于本办法第三条第(一)项规定情形的，提交债权人和公司签署的债权转股权承诺书，双方应当对用以转为股权的债权符合该项规定作出承诺；

B、属于本办法第三条第(二)项规定情形的，提交人民法院的裁判文；(3)属于本办法第三条第(三)项规定情形的，提交经人民法院批准的重整计划或者裁定认可的和解协议。

综上所诉，企业在准备债转股登记资料清单时，至少应准备以下资料：

A、债转股合同；

B、股东会审议债转股决议；

C、股东会确认债权作价出资金额决议；

D、验资报告；

E、修改后的《公司章程》；

F、股东的主体资格证明；

G、债权转股权承诺书/裁判文书/和解文书等。

注：其实，国家对“债转股”违规操作的，不仅要依照《公司法》、《公司登记管理条例》等的规定，对其进行处罚，还会把下列违法行为的行政处罚结果，向社会公开：债权人、公司债权转股权登记的违法行为；承担评估、验资的机构因债权转股权登记的违法行为。

是整理的关于债转股是什么意思以及债转股如何操作的相关内容，希望能够对大家有所帮助。

债转股验资需要注意什么 (二)

优质回答注意：目前除了重庆等少数地方以外，多数地方的工商机关不认可债转股的出资方式。

工商认可的债转股验资要特别关注：

（1）该债务的真实性，是否基于真实、合法的交易而产生，当初确认债务的会计处理是否正确；

（2）该笔债务的后续计量是否正确；

（3）在债务发生后到转股之前，关注是否存在以某种方式变相将其偿还的情形。

总之，这类业务的风险还是比较高的。

股东以债权出资的方式验资

审验债权、股权出资验资程序的合法性

1.一般规范。

债权、股权出资是《公司法》没有列举的出资方式，受理验资时注册会计师应十分慎重，其首要环节是在遇到对出资方式把握不准的情况下，在审验前或审验过程中应及时与负责企业登记的工商行政管理机关进行沟通，充分尊重登记机关的意见。具体审验时，对于投资的合法性，应从实体性和程序性两方面入手，以及审验债权、股权出资实体性的合法依据，前文已经述及。但如果在实体上合法而在程序上不合法。也不能对其出资行为予以审验认定，审查这类出资，一般程序上的合法性除需符合正常变更验资要求外。

还应包括：

①债权和作为记名资产的股权，不得用于首次出资而只能用于后续出资或增资扩股。

②股东会、股东大会决议及章程修正案中应明确出资方式为债权、股权出资。

③以债权、股权出资凡涉及投资方、被投资方以外第三方的，应尽可能取得第三方作为投资协议相关人参与签字或盖章。

2.债权出资的情况。

(1)债转股。

在审验认定债权真实性的基础上，投资双方应签订债转股协议并得到被投资方股东会、股东大会批准认可。审验时应注意，投资方为自然人时，尽可能要求其亲自到场签字，以防他人代签字引发投资合法性的争议。

(2)投资方以享有第三人的债权出资。

在审验认定债权真实性的基础上，如果债务人已作为投资协议相关人在协议上签字或盖章认可。应认为其出资在程序上已近于完备，但如果债务人没有参与投资协议的签订，则应：

①验资前必须以债权人(投资方)名义向债务人进行函证，并以回函原件作为审验工作底稿;

②检查原债权人是否已就将债权转让给被投资单位的事项通知了债务人，是否存在债务人已收到该项通知的有效证抵;

③要求投资方(原债权人)提供相应的保证或捐保，声明保证在债务到期后不能有效受偿的情况下，由其补足出资或者以提供的担保物抵充出资，对于此项保证或担保，投资方和被投资方股东会或股东大会的决议均应表明同意;以实物资产担保的，双方还应到相关部门办理抵押登记;