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审计报告相关范文 (一)
答 审计报告范文一
根据《*县人民政府办公室抄告单》武政办抄字(2009)32号批准，2009年度审计项目计划安排及审计调查项目28项：
一、法定项目1项
20*年度县级财政预算执行审计和其他财政收支审计
20*年度财政预算执行审计根据县人大、县政府和上级审计机关的要求，以全部政府性资金审计为主线，以本级预算执行审计为重点，以支出审计为主，关注地方财政资金的分配管理情况，促进政府收支逐步实现"收入一个笼子、预算一个盘子、支出一个口子"，为构建完整的预算体系服务，力求在强化财政监督方面发挥建设性作用。
二、省定项目9项
1、全部政府性资金与财政风险专项审计调查
通过审计调查摸清全部政府性资金收入及支出结构，评价收支结构的变动趋势，分析影响收入结构变动的内在因素，促进经济结构完善;在掌握政府负债规模和管理的基础上，分析政府负债风险对财政运行的影响，防范财政风险。
2、20*年度乡镇财政审计
通过审计，探索乡镇全部政府性资金审计的方法，以财政资金使用绩效为重点，按照"收入一个笼子，预算一个盘子，支出一个口子"的预算管理要求，促进乡镇政府以科学发展观来建立公共财政制度，规范乡镇财政财务管理，防范乡镇财政风险，实现乡镇经济全面协调可持续地发展。
3、我县行政事业单位资产管理状况审计调查
通过调查，反映我县行政事业单位的资产管理现状，揭示资产基础管理、经营运作、收入管理等方面存在的问题，促使行政事业单位进行资产管理改革，推动政府会计制度的建立，维护国有资产的安全、完整和效益，为建设节约型政府、完善部门预算的编制、规范公务员收入分配秩序创造条件。
4、社保五项基金同步审计及企业年金制度专项审计调查
通过对五项基金的审计，促进社保部门更好地*行职责，严格依法办事，进一步强化基金征缴，实现应收尽收;规范内部管理，严禁挤占挪用，防止欺诈骗保，更好地维护基金安全，确保社会保障功能真正惠及人民群众。通过对企业年金制度专项审计调查，掌握我县企业年金制度的总体情况，揭示企业年金在制度设定、执行、管理等方面存在的问题，并有针对性的提出加强和完善的审计建议，特别是在企业年金社会化运营后政府部门加强基金监管和监督的对策。
5、粮食安全专项审计调查
通过调查，了解粮食政策制定、政策执行、政策落实到位情况及我县粮食安全的现状，综合评价粮食安全工作绩效，揭露粮食安全保障工作中的违法、违规问题，分析存在问题原因，提出进一步健全完善粮食安全制度和政策措施的建议，确保我省的粮食安全。
6、全省质量技术监督系统预算外收支情况审计调查
按照全部政府性资金审计的要求，通过调查县质量技术监督系统本级及下属事业单位20*年和20*年度预算外资金收支情况，掌握我县质量技术监督系统预算外收入的总量、构成、支出结构，综合评价执法情况，提出加强预算外资金管理的建议，促进管好用好预算外资金。
7、政府外债专项审计调查
通过调查2000年全省政府外债统一归口管理后的运行、管理情况，摸清我县向外国政府或国际经济组织借款形成的债务规模总量、组成结构，发现并分析政府外债在运作和管理中存在的问题，在优化投向、规范使用、改进管理和控制风险等方面提出建设性意见。
8、全省新增政府主导性项目实施情况审计调查
通过对我县在20*年底至2009年5月底立项、开工的全省新增政府主导性重大建设项目的调查，了解建设资金的筹集、管理、使用以及工程质量、投资效益等情况;掌握工程执行过程中出现的新情况和新问题;针对有关问题深入分析原因，从体制、制度层面提出审计建议，促进完善各项宏观调控政策。
9、农业综合开发竣工项目审计
通过对2006至20*年度全省农业综合开发项目资金筹集、管理、使用及项目实施情况进行审计，揭示资金管理、使用及项目管理方面存在的问题，分析原因，促进规范管理。
三、县定项目2项
1、县城投公司20*年度财务收支审计。
县城投公司贷款已列入县财政担保体系，本项目与县财政预算执行与其他财政收支审计同步进行，并同步向县人大常委会报告。通过审计，了解公司20*年度的经营业绩、资产、负债、所有者权益情况;摸清与政府负债及财政风险有关的国有城建投融资机构在投融资运作和财务管理中存在的主要问题，为政府及有关部门提供信息和决策依据，促进公司进一步规范投融资行为和加强财务管理，预防和控制债务风险和财政风险。
2、新农村合作医疗财务收支审计。
为县新农医相关文件确定审计项目。通过审计，了解合作医疗基金的筹集、管理、使用和经费收支情况，揭示存在的问题，以保证合作医疗基金的安全、平稳运行。
四、组织部委托经济责任审计项目11项
1、受县委组织部委托，对*镇、*乡、*坦镇、*街道、*镇等单位的5位领导干部进行经济责任审计。审计重点是目标责任制完成情况、重大经济事项决策及制度执行情况、专项资金使用绩效情况、乡镇债务化解情况等。
2、受县委组织部委托，对信访局、团县委、县城投公司、建设局、行政中心、人劳局等6位领导干部进行经济责任审计。审计重点是单位部门预算执行情况、专项资金使用绩效情况、重大经济事项领导决策情况。
五、国家投资建设项目审计5项：
明招大楼工程办公楼财务决算审计;县清泉工程审价和财务决算审计;拆迁安置房--新丰花苑建设现场跟踪审计;政府投资建设自审项目1项;政府投资建设审价结果复审项目1项。
同时根据*县人民政府办公室20*年1号文件《*县国家建设项目审计办法》规定，组织进行政府投资项目审计若干项。
通过审计，了解和揭示政府投资项目工程建设过程中存在的问题，有针对性地提出审计意见和建议，积极发挥审计的建设性作用，进一步促进我县政府投资项目建设领域的规范运作，防止国家建设资金流失。
审计报告范文二
关于对某银行系统1984年度财务收支情况的审计报告
审计署：
我局于今年4月25日,6月28日先后两次发文，通知各省、市、自治区审计局对全国某银行系统1994年度会计决算进行审计,7月3日又以审计署的名义向其总行发出审计通知，对其1984年财务收支情况进行就地审计。由于各级党政领导重视和各级审计机关的努力，以及该银行的积极配合，审计工作进行得比较顺
利。目前，此项工作已基本结束。据统计，全国有6000多人参加了这项审计工作。除审计了总行和27个省、市自治区分行外，还抽审了1540个基本层单位。审计出违纪资金XXXXXX万元《其中总行XXXX万元，分行和分行以下XXXX万元)，就地缴人中央金库XXXX万元。违纪自查和视同自查上划总行参与利润分
成后上缴财政XXXKX万元，共计上缴中央财政只XXXX万元。现将审计情况报告如下：
(一)主要问题
1.多提应付未付利息XXXX万元
为了使定期储蓄存款利息较均衡地计人费用，人民银行规定可以预提定期储蓄应付未付利息。某银行预提方法是按定期储蓄存款年末余额，以月息四厘八的利率提取一年的利息支出。但是，有些分行为压低利润基数，超出规定范围，共多提XXXX万元。
2.重复列支定期储蓄利息XXXXX万元
按规定，实际发生的定期储蓄利息应在预提的应付未付利息中支付。但是，总行1980-1984年所提示的应付末付XXXXXX万元，一直挂在帐上，未作支付;而1980-1984年定期储蓄的实际利息支出XXXXXX万元，又计入了当年发生的费用，相应地减少了利润。
3.自行提高利润留成比例，多提利润留成XXXXX万元
银行系统从1983年实行利润留成办法，人民银行根据财政部规定的比例，核定某银行的留成比例为XX%。但某银行未按规定比例提取利润留成，自行将留成比例提高到X. XX%。1983年多提利润留成XXXXX万元,1984年多提利润留成XXXXX万元，两年共计XXXXX万元。
4.虚列多列支出，乱挤乱摊费用XXXX万元
某银行基层行、处虚列多列各项费用和乱挤乱摊费用的问题比较普遍。如A省分行虚列储蓄代办费等XXXX万元;B省分行虚列银行利息支出XXXX万元;C省分行把应在利润留成中的发展基金开支的基建资金XXX万元在费用中列支;D省分行为多提加班费而扩大工资基数XXX万元。房屋修缮费应在利润留成中开支，但总行却一直将修缮费与房租混在一起，由管理费开支，全国共计KXXX万元。
此外，不少地区在审计中还发现，某银行的一些基层行、处财务管理不严，帐目差错较多，该清理的帐务未及时清理，错记、漏记、反记、以及付款的审批手续不全等现象较为普遍，全国共计XXXX万元。
(二)评价和结论
我们认为，某银行系统在1984年会计决算中出现XXXXX家规定，甚至弄虚作假，直接或间接地截留上缴利润，侵犯了国家利益。某银行系统出现这些问题的主要责任在总行的某些负责人只顾局部，不顾全局，缺乏组织纪律性。事实表明，有些违纪问题是总行布置的，有些则是他们默许的。因此，我们同意有关部门对他们作出的处理决定。
(三)意见和建议
总的讲，某银行对此审计的态度较好，并对审计工作予以配合。尽管审计中发现的问题较为严重，但在审计过程中，总行和多数分行的态度尚属端正，能够积极、主动配合审计机关的工作。当我局将审计通知发送该行以后，总行发出了传真电报，要求各分行进行自查，并派检查组赴各地抽查。在审计过程中，总行又自动将利润留成比例降回到规定的标准。总行审计组进点前，总行进行了自查，并主动将五笔不合理资金XX只XX万元作了调帐处理，对多提利润留成及定期储蓄应付未付利息问题作了说明。因此，我们
意见将问题视为总行自查进行处理。
鉴于某银行系统违反财经纪律的主要责任者已经处理，在以后的审计过程中，总行和多数分、支机构能主动配合，我们建议，除对弄虚作假情节严重，手段恶劣或有意隐瞒问题且数额较大的，甚至阻挠审计机关进行审计的极少数人员建议总行和有关党政机关给予严肃处理外，凡属于一般违纪问题的责任者不再给予纪律处分。但应认真总结经验教训，写出检查报告。
对于某银行系统违纪资金的经济处理意见，按照自查部分由该行自行调帐处理，审计机关审查部分就地缴人中央金库的原则办理。
某银行应加强全系统干部的组织纪律性教育。
某银行应立即健全现有规章制度，加强财务管理。凡与国家有关规定不一致的，应按国家有关规定修改更正;凡规定不明确的，应根据国家有关文件作出明确规定。同时，要加强财务管理，做好对财会人员的培训工作。
某银行应建立健全并严格执行内部检查制度，尽快建立内部审计的正常工作秩序，堵塞漏洞。
报告妥否，诸批复。
金融审计局
XXXX年X月X日
这篇审计报告开章要言明义，导言部分全面交代了审计对象、审计工作开展酌情况、审计的结果。正文的审计内容部分，分点列出审计出的主要问题。矛盾交代明白，存在的问题清楚，所指出问题的事实、数据清楚翔实。评价和结论部分，对存在问题的程度一针见血地指出其性质的严重性，态度鲜明。在意见和建议部分，本着实事求是的原则对存在问题的单位提出处理建议，并针对存在的问题提出改进工作的建议。全篇报告结构完整，观点鲜明，建议舍理，数据准确。
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村干部离任审计报告范文 (二)
答关于 XXX 干部任期经济责任审计报告（参考）
根据《XXX 乡村级干部任期和离任经济责任审计工作》实施方案（X 政[2009]17 号）文件精神，由乡纪检、经管财 政等部门抽调人员组成审计组，于2009 年5 月19 日至 6 月12日以送达审计和就地审计相结合的方式对 XX 村村干部任 期经济责任进行审计。范围 2006 年1 月至2009 年3月的财务收支账目。现将审计情况报告如下：
一、基本情况
XX 村拥有 7 个村民小组，260 个农户，农村人口 1059 人，耕地面积 1065 亩，山林面积 25364 亩，人均收入 5307 元，比上任期增收 1003 元，比增 23.3%。该村的经济收入主要是：林价、林地使用费、林权转让费以及上级补助收入。村组享受集体补贴共12人（其中村两委干部 7人）。2006 年4月至今由 XXX 担任村委会主任（村经济合作社主任、法人代表）。2006 年4月至今由 XXX 同志担任村党支部书记。
（一）债权情况。审计核实，截至2009年3月末，该村债权余款额 305598.74 元，比上任初期增加152346.67 元，主要是投入XX 公路 275873.70 元，未冲账。
（二）债务情况。审计核实，截至2009年3月末，该村债务余额428410.46元。其中，内部往来 165641.03 元、信用社贷款9244.59元、应付款253524.84（含债务化解 216759.70 元），增加 211782.10 元，主要增加的是债务化解款。
（三）固定资产情况。审计核实，截至2009年3月，该村固定资产余额164750 元，比上任期减少 34604.30，主要是核减林区公路水毁等工程。
（四）现金及存款情况。 截至2009年3月底，现金账面余额借方723.35 元，银行存款3800.82元，其中，农财中心账面余款3087.90元，信用社存款712.92 元。
（五）村级收入支出情况。审计核实，三年村财总收入1200281.12 元，比上届增加收入837311.23 元，比增230.7%。三年村财总支出 1032571.84 元，收支相抵结余 167709.28 元，其收入详细情况如下：
1.村财总收入1200281.12元。（1）经营收入合计943696.72 元。其中，林地使用费82697.7元，林价收入552407.02元，林权转让费308592元。（2）财政拨款及上级补助收入225184.40 元。其中，财政拨款30724.40 元，上级补助收入194460元（组织部11000元、乡村建设办公室36000元、乡村公路养护站补助3000元、民政办4000元、线路补偿6500元、林业集团补助55000元、烟草回成33960元、专项补助化解农村义务教育资金45000 元）。（3）其他收入31400元。其中，化解农村义务教育减债收入25300元。
2、村财总支出1032571.84元。（1）经营支出179008.90元。其中：①农业81536.90元（含烤烟费用补助 72863.4元、水利补助7470.50元、畜牧1203元）；②基础设施支出32281元；③XXX 自来水56299元； ④电视联网4000元；⑤林业费用4892元。（2）管理费：248253.24 元。其中，会议费（纪念品、误工补贴）22560.20元，报刊费17368.72元，培训费3700元，其它14036.90元，办公费19589.49元，邮电费3936.93元，车旅费28655元（三年来小车费用14160 元，其中计生用车3830元），干部工资及奖金132446元，其它人员工资5960元。（3）它支出总计220997.20元。其中，赞助支出10770元，购修费33870元，活动费用14082元，赔偿款 5750元，村两委会议用餐、招待费累计109571.20元（含会议用餐40377.80元，林业用餐16843.50元，计生用餐17649.90元，其他用餐34700 元），其它支出46954元。（4）应付福利合计38138.80元。其中卫生2037 元，文教4362.90元，计生费用15089.40元，其中零星费用及车费10851元，车旅费 4238.40元，困难补助11330元，低保配套资金2000 元，其它3319.50 元。（5）债务化解支出 70300元。（6）XXX 投入款275873.70元。
三、审计发现的主要问题及处理建议
（一）长期投资中1600元原国库券尚未落实去处，信用社股金1500元据查在XXX 手中，应抓紧落实冲其内部往来账户。
（二）本任期内会议费、招待费、计生伙食费较高，年均支出33520元，占总收入10%。应严格控制上述三费支出，注意节约
（三）本期村基础设施建设等工程项目未实行投标承包和签订协议，缺乏工程质量、资金的透明度。必须予以纠正，严格按有关建设程序办理。
（四）乱发奖金补贴。2009 年3 月发放村主要干部奖金5860元，8月发放所谓降温费1200 元，合计 7060 元，属突击发奖金，应予退回追缴。
（五）在争取上级资金时，发生的违规支出数额过大，以后应予纠正。
（六）民主理财小组未发挥其作用，监督不力造成村资金支出失控。应采取有效措施，强化监督。
四、审计评价与建议
审计结果表明：xx村2006 年4月至 2009年3 月村干部任职期间：XX 一是能积极筹措资金抓收入，争取上级补助收入，比上任期增加收入83.73万元，比增230.7%，也是历届收入最高的。二是本届村主干基本能履行乡政府规定的村财乡代管制度，进入农财中心款项达92%。三是所筹集村财收入能积极投入为民办公益事业，如 XX 自来水，XX 自来水，一、二组村水 泥路，XX 电视联网、自来水等。四是在XX公路建设项目上也投入27.50万元，获得乡政府领导和村民的好评。五是财务管理方面村干部基本能够自觉遵守财务制度，内容、票据 基本清楚。但是。依然存在村主干向外收取现金抵支发票代行报账员权利，违反现金管理制度的要求。
针对审计发现的问题提出如下建议：一是今后应在工程投标建设项目上应按乡纪委规 定执行，提高资金使用的透明度。二是严格控制非生产性支 出， 特别是招待费、 会议费要认真按规定用餐限额支出制度。 三是要认真推选出有文化、有责任心、懂业务的村民代表组 成 2-3 人的民主理财小组，充分发挥村务监督作用，协同管好用好村集体资金的使用效率。 四是严禁村主干违规发放奖金、补贴。
XXX 乡离任经济责任审计小组 2009 年 6 月 13 日
经济责任审计报告 (三)
答经济责任审计结果报告是审计机关完成经济责任审计后，在对被审计者所在单位出具审计意见书，作出审计决定的基础上，专门向项目委托部门提交的关于被审计者任职期间在财经方面存在的问题及应承担责任的报告，他以下是我精心为大家整理的经济责任审计报告范文，推荐给大家参考，欢迎大家前来阅读。
经济责任审计报告范文 ：篇一
××× 审 计 局
审 计 报 告
潭审报„20××‟××号
被审计单位:×××(单位)
项目名称: ×××同志自200×年××月至200×年×月
任×××(单位)×××(职务)期间经济责任的审计
根据《中华人民共和国审计法》第二十五条的规定和中共××委组织部审计委托书(组审字„20××‟×号)的要求，我们于×××年××月××日至××月××日，对×××同志自×××年××月至×××年××月任×××(单位全称，以下简称×××)×××(职务)期间的经济责任进行了审计，重点审计了该同志任期内的主要经济工作职责履行情况，包括执行国家财经政策和财经法律法规情况、内部经济管理情况、重大经济决策的制定、实施和效果情况以及个人廉洁自律情况等，并对该单位，并对×××(单位)进行了审计，延伸审计调查了×××(经济事项或专项资金收支)情况。
依据《中华人民共和国审计法》及有关法律法规的规定，×××(单位、延伸审计单位)应对其提供和承诺的与审计相关的会计资料及其他证明材料的真实性和完整性负责。我们依据《中华人民共和国国家审计基本准则》的规定，在审计过程中结合该单位的实际情况，对照现行国家有关财经法规的规定，实施了包括进行审计公告、审计座谈、抽查会计记录及有关经济活动资料等认为必要的审计程序和审计方法。
根据《中华人民共和国审计法》第四十一条的规定，现出具如下审计报告。
一、基本情况
(一)任期内所在单位基本情况。
1.单位的性质、财政财务管理体制或业务管理体制、组织结构(机构设臵及人员情况)。
2.主要工作职责或经营范围;
(二)×××同志个人经济职责范围。
二、审计评价
通过审查有关经济资料、查阅该单位×××会议记录以及
与中层干部座谈，审计认为，×××同志任职期间能较好地履行经济管理职责，×××，×××。
在单位内部经济管理方面，该单位的各项制度较完善，制定了×××，×××。
但是，经审计发现，×××存在×××，×××等问题。
(一)任期经济指标完成情况。
1.主要经济业务指标(绩效考核指标)完成情况。
任期内，×××(单位)全面超额完成了绩效考核目标(详见附表)。
2.主要财务指标完成情况(详见附表)。
(1)该单位的会计资料反映任期初(20××年×月末)的资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产总额(或所有者权益)×××万元;任期末(20××年×月末)的资产总额×××万元，负债总额×××万元，净资产总额×××万元。国有资产增值了×××万元。
(2)该单位的会计资料反映任期内收入总额×××万元、支出总额×××万元，任期内收支累计结余×××万(任期初结余×××万元，至任期末结余×××万元)。
(二)任期内主要经济职责(含重大经济事项决策)履行情况。 注：反映任期内的主要经济工作取得的成效(以任期内的单位年度工作总结和被审计责任人的述职报告为基准，对其进行取证)。
(三)×××专项资金管理和使用情况。
(四)“三项经费”控制指标的执行情况。
(五)遵守廉政规定情况。
×××同志任×××(单位)×××(职务)期间，建立健全了×××等与廉政相关的制度。×××同志本人办公用品的配备及个人公务消费都是按规定执行的。从对×××(单位)提供的经济资料的审查，经审计公告、与职工座谈及公开电子举报邮箱情况来看，未发现×××同志个人经济问题，也无人反映×××同志有不廉洁行为。
三、以往审计决定执行情况和审计建议情况。
注：是指任期前及届中审计发现的问题。
四、此次审计发现任期内所在单位存在的主要问题及其处理意见和责任界定
(一)存在的主要问题及其处理意见。
1.经济事项决策与国家经济政策不符的问题。
注：反映问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。
2.执行国家财经法规方面存在的`问题。
注：主要反映私设“小金库”、截留(挤占挪用)专项资金、违规担保、少缴有关税金及附加等问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。
3.经济管理及单位内部控制制度中存在的问题。
注：反映问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。
(1)项目和资金的程序管理方面问题;
(2)单位内部控制制度方面问题;
(3)对下属单位的财务管理方面;
4.资产管理和会计核算方面存在的问题。
注：反映问题及定性依据，审计处理处罚依据及处理意见。
5.社会审计机构相关审计报告发现的问题。
(二)问题的责任界定。
根据《×××》第××条的规定，对上述问题作如下责任界
定：
注：应分清直接责任、主管责任和领导责任。
五、重要经济事项(群众反映情况或问题)的审计情况
注：是指在经济活动中的重要事项操作中存在违规导致可能存在的问题。该情况的反映是规避审计风险或向群众反映情况的交待。
六、审计处理结果及审计建议
(一)审计处理结果。
对本报告指出的问题，我局将依据《中华人民共和国审计法》第四十一条及其他有关财经法规的规定作出审计决定，其中：×××，×××。
(二)审计建议。
二○一×年××月××日
经济责任审计报告范文 ：篇二
陈兰同志因置换需要由护城支行离职，受总行人力资源部委托，根据《湖南省农村信用合作社干部职工离任经济责任审计暂行规定》和常武农商行(2015)经审字第39号审计通知书，我稽核小组于2015年8月20日对陈兰同志在护城工作期间的德、能、勤、绩、廉五个方面的表现进行了稽核审计，在审计过程中采取了听取本人述职、进行座谈等方法，现将情况报告如下：
一、基本情况
陈兰，女，现年48岁，大专文化，助理会计师，1988年至1995年9月本人在武陵区德山信用社工作，先后从事过储蓄员，储蓄所长，1995年因工作的需要从德山信用社到到护城信用社工作至今。
二、主要工作成绩：
1、认真学习业务，与时俱进
陈兰同志在护城支行工作期间，能认真学习政治理论知识，不断加强对自身修养的提高，积极参加总行的各项学习。
2、爱岗敬业，做好本职工作
陈兰同志长期在一线临柜储蓄，在工作中没有和客户发生过一次口角，没有出现过一次差错，每年都能很好的完成领导下达的各项指标和任务。2000年9月至2008年任护城信用社稽核员和分管信用社的专管员，在任职期间能很好的履行自己的职权，做好领导的帮手，看好信用社的大门，做好领导的参谋，管好信用社的资源 1
和人。
2009年至2011年在护城信用社的本部任所长，在任职期间能带领所有的员工认真做好各项工作，积极的完成领导下达到所里的各项任务和指标。
2011年至今任护城支行滨湖西路分理处的一级主管，在任职期间能积极带头学习各项新的业务和新的规章制度。提高自己和员工的业务水平和道德修养，所以从2011年至201年滨湖西路分理处，每年却能超额完成支行下达的各项任务，并且2012、2014年被总行评为先进集体。
三、经济责任情况
本稽核小组通过职工座谈和审计，未发现陈兰同志在护城支行
工作期间有遗留问题、经济责任问题。也未发现违纪违规行为，也无自借、介绍和担保贷款。陈兰所管理的所有重要档案已移交给邱洁、李宏敏(具体明细见移交表)。
四、审计结论及建议
通过对陈兰同志在护城支行工作情况的座谈、走访以及对相关
资料审计，本稽核小组认为：该同志在护城支行工作期间，工作踏实，政治思想好，较好的完成了各项工作任务，未发现其经济方面的违规问题及应由本人负责的其他责任问题。
稽核审计小组：
企业内部审计报告模板2022（精选5篇） (四)
答 绝大多数成功的人都离不开辛苦付出的实践，当我们的工作任务收尾时，我们都需要书写报告，报告是我们实践活动结果的具体表现。一篇优秀的报告是什么样的呢？下面是我为大家整理的“企业内部审计报告模板2022（精选5篇）”，仅供参考，欢迎大家来阅读。
企业内部审计报告模板2022（精选5篇）(篇一)
随着市场经济建设的飞速发展，我国企业的建设进入了一个全新阶段，这也对企业内部审计建设提出了新要求。因此，结合公司的整体战略目标，对企业内部审计的建立宗旨、组织结构、人员的配备和培养、管理制度、工作方法等问题进行一次全新的分析十分必要，并应在此基础上，结合企业实际情况，制定出符合公司以及部门长期利益的发展目标以及相配套的近期工作规划，通过实现体制上的变革，适应环境变化对审计工作提出的新要求。
一、企业内部审计的建立宗旨
内部审计作为会计体系之外的独立稽核系统，与财务管理体系相辅相成，是内部控制体系的重要组成部分。尽管财务管理体制是内部控制体制的核心，但不是内部控制的全部，内部控制体制的完善，还需要其他非财务评价体系的补充。笔者认为，企业内部审计的建立宗旨在于发挥以下几方面的作用：
(一)健全公司治理结构，完善自我修复功能一个健康的公司，应有适应公司发展目标的良好的企业文化作为思想保证，合理的分权与有效的监督相结合的管理体系作为制度保证，从而一方面从思想上使员工将自身利益与公司利益结合起来，努力为公司目标奋斗；另一方面从制度上保证员工的个人利益的实现并通过授权充分调动其积极性，同时加强监督。国资委颁布并实施了《中央企业内部审计管理暂行办法》，要求国有控股公司和国有独资公司应在董事会下设立独立的审计委员会，要求国有企业逐步建立相对独立的内部审计机构，并配备相应的专职工作人员，对本企业及子企业(单位)财务收支、财务预决算、资产质量、经营绩效，以及建设项目或者有关经济活动的真实性、合法性和效益性进行监督和评价。
完善自我修复功能，主要是通过审计发现问题并提出整改措施，然后通过整改措施纠正各种差错、完善公司的管理制度，起到防止、发现和纠正问题的作用，从而实现公司治理结构的自我完善和修复。一个体制或制度，只有具备良好的自我修复能力，才能从根本上避免极具变化的局面，这也是内部审计存在的根本内因。集团建立跨国型金融控股集团的战略目标已经确立，这对于集团的体制建设将是一个巨大的挑战。金融行业的一个特点就是资金量大、风险大，任何一个细小的问题如果不加以重视并及时解决，都有可能导致无法承受的损失，而且仅用流程控制和人员管理，无法解决金融行业的风险控制问题，必须建立独立专业的风险管理和外部监督体系。
(二)发挥内部审计对错误与舞弊行为的威慑作用，避免损失的发生由于内部审计的存在，被审计对象不得不尽量减少差错以期在审计中表现良好，而且定期、严格的内部审计对企图舞弊者是一种有效的拦阻。现阶段，查处错误及舞弊已经得到集团的高度重视，但相关的预防机制还没有得到应有的关注。实际上，查处是一种反馈控制与补救措施，要逐步将当前以查处错
误及舞弊为重点的反馈控制提升到以定期的、严格的内部控制制度审计为重点的有效阻拦式的事前反馈控制，并通过对内部控制制度的纠偏做到防微杜渐，力争防患于未然。查处错误及舞弊固然重要，但损失已经出现，集团已经受到损失，有效阻拦可尽量避免损失，对内部控制制度的纠偏可从根本上铲除。因此，抓好事前反馈控制应逐渐成为以后审计工作的侧重点，即通过定期的、严格的内部审计防止错误及舞弊发生。
(三)建立合适的财务评价与非财务评价，确保评价的科学性与客观性财务数据必须经过审计才能采用，这在西方已经成为一个根深蒂固的观念，甚至可以说是一种习惯，已经成为进行任何财务评价的基础，而在国内，这种观念还远未深入人心，这也是当前造假者往往能够通过造假得以获利的原因之一。结合自身实际，要真正做到准确考评，并通过绩效考核体系充分调动员工积极性，就要未雨绸缪，树立“只有经过审计后的财务数据才能作为评价的基础”的观念，从源头上防止虚报、瞒报现象发生。
(四)做好财务管理体系的外部稽核，充分发挥其在内部控制体系中的核心作用预算作为财务管理的重要手段，在日常管理中有着重要的作用。内部审计通过关注以下几点来实现对预算的监督：
一是预算的编制、考核必须与工作计划相结合，如果不与工作计划相结合，单纯从数量差异来分析，很容易得出费用节约的结论，只有与工作计划相结合，才能发现真正的费用超支；
二是预算的编制和考核应具有可核查性，编制时，各部门的费用预算应有费用支出明细清单，生产部门的成本预算和采购现金预算必须附有产品生产备料清单、生产进度预测、产品采购清单和招标采购制度，以保证预算编制以及考核的真实性和可控性；
三是预算的定期检查和分析应当立足于为业务的发展服务，既要有严肃性又要有科学性，例外事件的分析和预算的调整应当立足于为业务的发展服务，而不能牺牲发展来满足原有预算的执行。通过审计的外部监督，一方面，预算的编制和调整将会更加贴近实际，另一方面，预算的执行和考核将会更加严肃、科学，这将有利于预算在内部控制体系中发挥更大的作用，反过来，它也将推动审计工作的进一步发展。
二、企业内部审计部门的设置及作用
内部审计部门的设置往往会随着公司内部控制制度成熟程度的差异而有所不同，在刚导入的预算管理阶段，内部审计部门可以对财务经理负责，协助其完善预算编制流程的监督；在比较成熟阶段，内部审计部门可以对预算委员会(财务总监)负责，负责监督预算的编制与考核流程；在成熟阶段，内部审计部门可以对总经理负责，负责监督预算委员会的工作流程并对流程的合理性作出评价，在整个公司治理结构比较完善以后，在董事会设立专门的审计委员会，由其领导内部审计部门，通过内部审计部门来监督整个管理层。内部审计作为最有效的内部监督手段之一，已经在西方200多年的市场经济发展历程中发挥了巨大的作用，为内部控制制度的最终成型、公司治理结构的不断完善做出了无可替代的贡献。在完善的法人治理结构中，董事会必须设立审计委员会以监督整个管理层，以及公司架构中审计部门必须自成体系以保持相对独立，这已经成为管理界和企业界的广泛共识。
三、企业内部审计的制度建设
有效地发挥企业内部审计的作用，离不开重要的制度保障。主要包括以下两方面：
(一)机构独立，垂直管理即企业审计部门在管理和考核上相对独立于其他部门(即不受同级以及下级部门和单位的考核和评议，不适用360度考核法)，如果下属公司设立内审机构，必须由集团审计部门垂直领导。该项措施有利于审计工作不受外部干扰，从而保证审计工作的客观、公正。
(二)报告反馈机制的施行良好的反馈机制对于公司的内部控制至关重要。所谓报告反馈机制是指审计报告(含整改建议)上报主管领导一定时间后(如7天)，如果主管领导认为整改建议不可行，则安排时间与审计部门进行沟通；如果认为整改建议可行，则将整改建议转至被整改部门并通知审计部门，被整改部门认为整改建议不可行的，必须在收到整改建议一定时间内，提请主管领导安排时间与审计部门进行沟通，被整改部门无异议或未在规定时间内提出异议，则应认真对其进行整改。主管领导可以在收到被整改部门整改说明后，根据整改说明安排审计部门进行复查，也可以按照事先安排好的时间安排审计部门进行复查，无论采用何种方式，都应当在被整改部门开始整改时即告知审计部门。此外，在部门制度建设中还应注意与其他部门制度建设的配套，以保证审计工作的覆盖面和实效性。如在当前大力推动预算管理的情况下，审计部门在制度建设上就应及时跟进，以加强对预算的监督。
企业内部审计报告模板2022（精选5篇）(篇二)
为进一步规范财务管理，提高经费使用效益，防止国有资产流失，根据集团实际，现制定20xx年内部审计工作计划。
一、坚持客观公正的原则下，切实抓好内部财务审计，根据集团的实际情况和领导的统一安排做好内部审计工作。
二、加强业务学习，提高业务技能。认真学习《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作规定》等有关制度，依照《中国内部审计准则》健全内审工作制度，提高审计工作质量，规范完善各项审计基础工作。
三、充分发挥审计成果，促进集团规范管理。针对企业审计中存在的突出问题，提出合理化的建议和意见，经集团研究后形成书面通知，下发所审企业，督促落实整改措施，促进集团规范管理。
四、以提高管理水平和经济效益为目标，不断深化经济效益审计，为企业内部控制制度的建立健全提供合理化的建议。
五、做好内审人员的后续教育和业务培训工作，提高内审人员的业务素质、政策水平和专业技能。
企业内部审计报告模板2022（精选5篇）(篇三)
一、持续深化开展预算实行审计
坚持“揭穿问题、标准办理、促进改革、进步绩效”的审计思路，进一步实行《北京市属高等学校预算实行和决算内部审计施行办法(试行)》，深化开展预算实行审计。本年要点对各个项目的经费预算实行状况施行全进程审计，加强对项目资金运用效益、效果剖析和审计，努力完结预算实行审计与绩效审计的有机结合。活跃发挥内部审计的监督效果，促进各部分进一步加强财政预算办理，严格实行各项财政准则，进步预算资金运用效益和效果，保证学院各项事业使命和作业方针的完结。
二、进一步加强领导干部经济职责审计
审计处活跃与组织、纪检、监察部分合作，做好干部任期经济职责审计，进一步深化经济职责审计的内容，坚持以领导干部实行经济职责为主线，要点重视领导干部！
遵循实行法律法规、方针布置，严峻经济决议方案拟定和实行，以及恪守廉政规则等状况，促进领导干部树立正确政绩观和科学开展观，进步领导干部的经济职责意识。加大对领导干部任期内经济决议方案及效果、内部操控准则的健全及实行状况等方面的审计力度，促进领导干部行使权力与实行经济职责严密联接，进一步发挥经济职责审计在促进科学决议方案，推动依法治教，完善监督机制，防备廉政危险等方面的重要效果。依据学院组织部的托付，本年将对6名副处级领导干部进行任期经济职责审计。
三、持续做好基建补葺工程项目审计
结合我院实践和办理要求，持续做好基建补葺工程项目审计，活跃实行教育部《关于加强和标准建造工程项目全进程审计的定见》的精力，持续加强对基建补葺工程项目办理进程与工程项目造价的内部审计，不断改善和加强对各类工程项目的立项、勘测、规划、投标、施工、竣工以及相关工程设备资料收购、改变恰谈、工程款结算等各个环节的运转状况和相关经济办理活动的审计监督，促进各类工程项方针准办理，节省工程本钱，标准工程办理，防备基建补葺出资办理危险，保护合法利益，保证工程建造的顺畅施行，进步资金运用效益。
四、持续搞好专项审计和审计查询
依照领导要求，本年持续做好饮食中心的财政办理和学院会议中心运营效益的专项审计作业，对学院各部分的收费状况进行审计查询，以加强部分内部操控，标准各类财政行为，防备经济办理危险，避免呈现违背“出入两条线”方针和私设“小金库”等违法违纪行为。五、加强审计效果使用和审计整改
依照市教委《关于进一步加强教育体系内部审计效果使用作业的定见》的要求，实在抓好审计效果的使用和审计整改作业。拟定审计效果使用作业准则，清晰各部分的职责，树立部分联动机制，对内部审计发现的各类财政违规问题要仔细进行整改，对严峻违法违纪的行为要及时向有关领导和纪检、查看部分报告，并主张进行职责追查，一起把内部审计效果作为内部相关查核点评的重要依据，以加强审计整改，遏止“屡审屡犯”现象，进一步增强审计在促进各部分加强和改善内部办理中的效果。
六、进一步加强审计的本身建造
加强事务学习，活跃参加审计和财政事务培训，进步审计事务才能。完善审计准则，进步审计质量。活跃开展盯梢问效，做到内办理，外监督，在原有准则、规则的基础上进一步完善各项准则，结合《审计法》仔细抓好审计质量操控作业，把好审计质量关，下降审计危险，并活跃开展计算机审计和效益审计，不断进步内部审计才能。
企业内部审计报告模板2022（精选5篇）(篇四)
一、指导思想
20xx年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标，树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和倾向性的问题进行专项审计，同时还要及时对重大经济事项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系，着力提升审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司的发展提供保障。
二、工作目标
紧紧围绕着20xx年经济工作目标，依据各项法律、法规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责，全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时，更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程，从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善公司经营，提高可持续发展的能力。
(一)进一步建立健全内部审计制度，建立并完善《内部审计工作手册》。
加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善，明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作的科学化、制度化和规范化。
(二)加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量，力争审计报告优秀率(由上级评价90分为优秀)达30%。
加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求的适应程度、提高内审业务质量。
(三)参照《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。
审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和测试。
中国企业内部控制规范体系的建设与实施，一是加强和规范企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控规范要求，对原有制度进行修改、完善和提升;构建企业内控制度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。)
(四)以财务收支审计为基础，开展对所属公司(事业部)经济责任和经济效益审计一次。
财务收支审计是监督各单位能否合法、合规和遵守财经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效益性及内部控制制度的建立和执行情况进行的监督和评价，是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增强大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。
(五)建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落实情况的跟踪，审计意见落实率达90%。
建立审计结果落实反馈制度。对下发整改通知责令限期整改的单位，及时进行回访，监督审计意见的落实，使公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。
三、工作措施
(一)制订并完善《内部审计工作手册》，计划于2022年6月完成。
(二)计划安排对现有的内审人员进行二次(每个人一次)脱产审计业务培训(为期一周)，计划于2022年6-8月完成。继续组织参加国际内审师资格考试，不断丰富业务知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需要。
(三)深入学习并理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。计划于2022年11月完成。
(四)结合预算执行情况，对所属公司(事业部)2022年上半年的经济责任和经济效益情况进行审计(必要时延伸至以前年度)。计划于2022年10月完成。
(五)建立审计结果落实反馈制度，计划于2022年2月完成。同时，加强对审计意见落实情况的跟踪。
(六)结合效能监察，重点开展活动项目、大宗物资采购等支出性经济合同事前审计工作，充分发挥事前审计的预防作用。
(七)开展重要领域、重点活动项目的专项审计。
(八)开展各项常规性审计工作。主要审计内容包括:财务收支、经济往来的真实性、合法性;各经营单位的经济效益审计;经营管理人员经济责任审计;检查国家财经法规和企业财务规章制度的执行情况;对公司经营管理中的重要问题开展专项审计调查等。
(九)对物资采购管理进行审计，特别是对印刷采购、投递费采购管理、办公用品、设备、项目活动物资等采购管理活动进行审计监察。
四、重要事项
(一)制订并完善《内部审计工作手册》
(二)深入学习并理解《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》内容，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系统的评价。
(三)结合预算执行情况，对所属公司(事业部)2022年上半年的经济责任和经济效益情况进行审计。
五、主要资源
2022审计室将保持现有组织架构及人员配置不变，通过提高工作效率和工作质量，来保证各项目标任务的完成。
企业内部审计报告模板2022（精选5篇）(篇五)
根据《审计法》第二十二条规定和我局审计工作安排,我局派出审计组于5月21日至7月3日,对县城市文化广场工程项目竣工决算情况进行了审计,现将审计情况报告如下:
一、基本情况
县城市文化广场是我县既造福当代、又利在千秋的一项德政工程、民心工程。该工程项目位于县城南二环路与中都大街交汇处，实际占地70641.63平方米。县委县政府对该工程十分重视，建设局专门成立了现场指挥部，负责整个工程的具体实施，进行内外协调、技术指导和质量监督。该工程由北京清华城市规划设计研究院规划设计，通过公开招标方式，由xx百卉园林科技有限公司中标承建。广场总投资1257.61万元,于7月7日开工建设，7月1日竣工。
该工程在设计过程中充分整合了我县浓厚的文化资源，规划设计了释文化园、儒文化园、运河文化园、当代文化园四个园区，成为展示特色文化的窗口、宣传文化旅游的城市名片、青少年教育基地，同时，也为城区居民提供了游玩娱乐、休闲健身、怡情养性的美好去处。
广场整体工程完成硬化铺装17243.75平方米，绿化工程面积49201.52平方米，水池面积4196.36平方米,铺设地下电缆11320米、排水管道201.1米，供水管道3762.1米，安装立柱式草坪灯、激光射灯、投光灯、地灯等灯具736盏，并形成了供电自控系统，功能齐全。
二、审计实施情况
此次审计，审计组严格按照《审计法》、《审计机关国家建设项目审计准则》的规定，在进行充分细致的审前调查的基础上，制定了切合实际的审计实施方案，采取了必要的审计程序和适当的方法。充分应用计算机审计与互连网技术，使用了《审计底稿处理系统》和《建审系统》。根据县政府要求，审计组对该工程进行了现场跟踪，并委派一人现场蹲点，对隐蔽工程进行现场记录，从源头上取得第一手资料。针对施工变更大，工程项目多的实际，以施工图纸为参考资料，审计人员与甲、乙双方共同对整个工程进行实测实量，确定了工程量，并根据甲乙双方考察所签订的材料价格，最终合理确定了工程造价。据统计，这次审计共投入120个工作日，召开座谈会3次，查阅凭证8本，帐薄4本，审计工程结算书40余份，通过全体审计组成员的共同努力，圆满完成了本次审计任务。
三、审计情况
1、工程投资总额
经审计核实，该工程投资总额为1257.61万元，其中：广场、路面硬化镶贴148.89万元，绿化工程191.94万元，水池子121.53万元，经卷、竹简303.13万元，广场电气99.77万元，给排水40.13万元，人行道及卷简前后种植砖68.80万元，莲花雕塑93.31万元,膜结构25.27万元，顶管14.64万元，旗杆2.37万元，彩色喷泉16.99万元,户外广告牌46.55万元，景观塔26.74万元,管理室4.20万元,拱、平桥13.96万元,变压器12.00万元,其他零星工程17.39万元，征集文联费用10.00万元。
2、资金来源及工程支出情况
截止到审计日，资金来源共计470万元,全部为政府的财政拨款。已完成工程支出470万元，其中：预付xx百卉园林科技有限公司448万元，支电力公司变压器工程款12万元，支征集文联费用10万元。
3、工程结算造价审核情况
根据xx百卉园林科技有限公司提供的结算资料及审计跟踪记录，甲乙双方考察确定的材料价格及有关文件规定，工程结算审计结果如下:原报结算造价16894603.41元，审定后结算造价12356112.65元，审减金额4538490.76元，审减率26.86%。
4、资金缺口情况
该工程项目投资总额为1257.61万元。截至到审计日，已到位资金470万元，资金缺口787.61万元。
四、审计评价
经审计认为，县建设局及xx百卉园林科技有限公司在县委、县政府的正确领导下，在该项目建设中高标准、严要求，克服时间紧、任务重、资金短缺的困难，积极组织施工，加班加点，昼夜奋战，使整个项目建设顺利完成。新建成的城市文化广场布局严谨、景观丰富、交相辉映、独具特色，形成了我县面积、文化品位极高、功能设施齐全、环境优美怡人的城市大客厅。为我县的城市建设乃至经济发展将会起到积极的推动作用。但在工程建设过程中还存有工程合同的签订不够规范;有些隐蔽工程签证不够及时;苗木栽植死亡率过高;工程投资规模超概算的问题，望在以后的工程建设和管理中加以改进和提高。
五、审计建议
根据工程审计情况，对以后的工作提出以下建议：
1、慎重签订施工合同涉价条款。建设双方均应高度重视合同涉价条款的订立，严格按照《建设工程施工合同条件》和《建设工程施工合同协议条款》的规定签订合同。措辞上要仔细斟酌，语言要周密，双方责任权力明确具体，尤其涉及工程结算的有关问题，均应在合同中加以明确，防止出现歧义，以免结算审计时带来争议和困难。
2、加强对文化广场的日常管理和维护，减少苗木的死亡率，并适时做好苗木的补种工作，使文化广场确实发挥应有的美化效益、净化效益和文化效益。
3、财政部门应积极筹措资金，弥补资金缺口。建设局应积极做好有关税金的代扣代缴工作，同时扣缴有关城建规费。
4、进一步加强计划管理，细化可行性研究，强化概算约束，同时进一步加强政府投资项目的`法制化建设，建立健全“决算科学、投向合理、运作规范、监督严格”的投资项目管理机制。使政府投资项目管理有法可依、有章可循。
人天天都会学到一点东西，往往所学到的是发现昨日学到的是错的。从上文的内容，我们可以清楚地了解到经济责任审计报告模板。如需更深入了解，可以看看酷斯法的其他内容。
